Генпрокуратура утвердила обвинительное заключение по резонансному делу о махинациях с НДС, которые организовали сами налоговики. Перед судом предстанут экс-начальник межрайонной ИФНС N2 по Московской области Ролан Боцоев и его подчиненная. По версии следствия, вместе с неустановленными сообщниками они похитили 37 млн руб. и пытались совершить хищение еще 78 млн руб.
Обвинительное заключение по делу, расследованному следственным департаментом МВД РФ, утвердил замгенпрокурора Виктор Гринь. Он же направил его для рассмотрения по существу в Тверской райсуд Москвы.
Экс-начальнику Межрайонной инспекции ФНС РФ N2 по Московской области Ролану Боцоеву и исполняющей обязанности начальника отдела камеральных проверок N1 той же инспекции Елене Овчинниковой инкриминируется совершение преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество в особо крупном размере, совершенное группой лиц по предварительному сговору).
По данным МВД, обвиняемые Боцоев и Овчинникова, используя свое служебное положение, совместно с неустановленными сообщниками поставили на налоговый учет 27 фирм типа ООО "Элвис", "Атлант", "Дикси" и "Трасса", зарегистрированных на подставных лиц и не занимавшихся никакой финансово-хозяйственной деятельностью. После этого они же обеспечили поступление в налоговую инспекцию из этих фирм документов, содержавших ложные сведения о проведении ими торговых операций и выполненных работ, которые являлись основанием для возмещения им налога на добавленную стоимость. На их основе Боцоев и Овчинникова подготовили незаконные решения о возврате налоговых отчислений 13 организациям, которые направили в управление Федерального казначейства по Московской области. В результате этого с 25 октября по 2 декабря 2011 года из казначейства на расчетные счета 13 фиктивных фирм были перечислены около 37 млн руб. Налоговики и их подельники обналичили деньги и потратили. В частности, как установило следствие, Боцоев, пришедший в органы ФНС со скромной должности начальника североосетинского управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, стал обладателем апартаментов на испанском курорте и снял квартиру в центре Москвы за $17 тыс. в месяц.
После этого сообщники подготовили к отправке в управление Федерального казначейства по Московской области документы еще на 14 аналогичных организаций для незаконного возмещения из бюджета НДС уже на сумму свыше 78 млн руб. Однако довести свой умысел до конца в этот раз они не смогли - злоумышленников в декабре 2011 года задержали сотрудники Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ, а следственный департамент министерства предъявил им обвинения.
Когда суд рассматривал ходатайство следствия об аресте обвиняемого Боцоева, его защита предложила в качестве альтернативы залог в размере 3 млн руб., или поручительство от депутата Госдумы Казбека Тайсаева, представлявшего североосетинских коммунистов. Оба предложения были отвергнуты - господин Боцоев и его подельница остались под стражей как минимум до рассмотрения их дела Тверским судом по существу. Кстати, их дело было выделено МВД в отдельное производство, поскольку поиски их сообщников, готовивших документы для фирм-"помоек", продолжаются.
Как отметили в МВД, хищениям, в которых обвиняется господин Боцоев, способствовало то обстоятельство, что суммы, направляемые им на возмещение, никогда не превышали 3 млн руб. Дело в том, что при таких размерах возмещения Ролан Боцоев имел право самостоятельно принимать решения без информирования вышестоящего руководства, чем он и пользовался. А его сообщница составляла фиктивные акты о проверке фирм, добивавшихся НДС.
